Este viernes, la Cámara en lo Penal Económico ratificó la decisión de primera instancia dictada por el juez Diego Amarante, confirmando así el procesamiento de Claudio “Chiqui” Tapia y Pablo Ariel Toviggino. La resolución judicial agota las instancias de revisión ordinaria y ubica a los dirigentes un paso más cerca de la etapa de juicio oral, en el marco de una causa que investiga presuntas irregularidades en el manejo de las obligaciones tributarias de la entidad.
Según el fallo firmado por los camaristas Roberto Hornos y Carolina Robiglio, existen elementos suficientes para sostener que la asociación incurrió en la apropiación indebida de tributos y de recursos de la seguridad social. En total, se contabilizan más de 50 hechos bajo la modalidad de concurso real correspondientes al período 2024-2025, acumulando una deuda con el fisco que supera los 19.000 millones de pesos.
El foco de la investigación
El expediente, originado a partir de una presentación de la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), señala que la dirigencia habría utilizado fondos correspondientes a retenciones impositivas para cubrir los gastos operativos de la institución. La auditoría incorporada a la causa detalla que la AFA contaba con saldo bancario suficiente para afrontar dichas obligaciones impositivas, pero los depósitos no se concretaron en los plazos correspondientes.
A esta situación se suma una ampliación de la denuncia, impulsada por el fiscal Claudio Navas Rial, quien busca esclarecer el supuesto uso de facturas apócrifas por 289 millones de pesos bajo la categoría contable de “salidas no documentadas”.
En el plano procesal, los recursos presentados por las defensas no lograron revertir la decisión del juzgado original. En el caso del presidente de la AFA, la medida quedó firme de manera automática luego de que sus abogados omitieran presentar el memorial sustitutivo a tiempo. Por su lado, el tesorero había solicitado la recusación del juez Amarante argumentando forum shopping, pero la Cámara desestimó el planteo y respaldó lo actuado durante la instrucción.
La situación de cada dirigente
La resolución confirmada afecta también a la AFA como persona jurídica, aunque el impacto sobre los directivos investigados difiere según cada caso:
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Claudio Tapia: Procesamiento confirmado y un embargo fijado en 350 millones de pesos. Mantiene la prohibición de salida del país, aunque actualmente se encuentra en Estados Unidos por el Mundial de Clubes bajo un permiso judicial de carácter excepcional.
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Pablo Toviggino: Misma situación procesal y patrimonial. Permanece en Argentina acatando la restricción migratoria dispuesta por la Justicia.
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Víctor Blanco, Cristian Malaspina y Gustavo Lorenzo: La Cámara consideró que las acusaciones sobre ellos eran “prematuras”, por lo que decidió revocar sus procesamientos y le ordenó al juez de primera instancia que profundice la investigación respecto a su grado de participación.
Investigaciones paralelas
La causa por las retenciones impositivas avanza en simultáneo con otros expedientes que también involucran a la actual gestión. Entre ellos, la Justicia penal económica sigue de cerca las operaciones con la firma Sur Finanzas y distintas billeteras virtuales, los giros asociados a contratos de patrocinio global en Norteamérica (caso TourProdEnter), y una pesquisa patrimonial vinculada a una propiedad de alto valor en la localidad de Pilar.
Con los procesamientos ya ratificados por la Cámara, el expediente principal se encamina a concluir su etapa de instrucción para dar lugar al debate oral.
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